境內(nèi)首只企業(yè)年金養(yǎng)老金產(chǎn)品“海富通昆侖信托型養(yǎng)老金產(chǎn)品”日前獲人力資源和社會保障部批復(fù)。由海富通基金管理公司與昆侖信托有限責(zé)任公司聯(lián)合發(fā)行的上述信托型養(yǎng)老金產(chǎn)品的設(shè)立與發(fā)行,開創(chuàng)了企業(yè)年金通過養(yǎng)老金產(chǎn)品渠道投資國家級重點基礎(chǔ)設(shè)施項目的先例,首創(chuàng)了信托公司與公募基金管理公司聯(lián)合設(shè)計發(fā)行標(biāo)準(zhǔn)化金融產(chǎn)品的業(yè)務(wù)模式。
今年3月22日,人社部下發(fā)了24號文,即“關(guān)于企業(yè)年金養(yǎng)老金產(chǎn)品有關(guān)問題的通知”,通知中明確規(guī)定了養(yǎng)老金產(chǎn)品的定義以及范圍,也明確了我國養(yǎng)老金市場將走向更為市場化、標(biāo)準(zhǔn)化、更具有投資運營效率的標(biāo)準(zhǔn)組合。正是在24號文的指引下,海富通基金管理有限公司與昆侖信托有限責(zé)任公司聯(lián)手打造了境內(nèi)首只標(biāo)準(zhǔn)化運作的養(yǎng)老金產(chǎn)品——海富通昆侖信托型養(yǎng)老金產(chǎn)品。據(jù)了解,該產(chǎn)品定位為信托產(chǎn)品型養(yǎng)老金產(chǎn)品,具有中低風(fēng)險收益特征,存續(xù)期為20年。
據(jù)業(yè)內(nèi)資深專家介紹,“海富通昆侖信托型養(yǎng)老金產(chǎn)品”從產(chǎn)品設(shè)計、發(fā)行到運作,都有別于傳統(tǒng)的企業(yè)年金基金委托給投資管理人管理運作的模式。這一產(chǎn)品最重要的創(chuàng)新之處在于該產(chǎn)品的投資對象是“昆侖信托中石油管道項目單一資金信托I”信托產(chǎn)品,該產(chǎn)品不僅可為年金受益人帶來較高的穩(wěn)定收益,也實現(xiàn)了年金投資與實體經(jīng)濟(jì)、國家級重點基礎(chǔ)設(shè)施項目的對接,為拓寬年金投資范圍做出了探索。
養(yǎng)老金產(chǎn)品是由企業(yè)年金基金投資管理人發(fā)行的、面向企業(yè)年金基金定向銷售的企業(yè)年金基金標(biāo)準(zhǔn)投資組合,突出了“投資管理人”地位。
根據(jù)24號文,養(yǎng)老金產(chǎn)品類型可分為股票型、混合型、固定收益型、貨幣型、商業(yè)銀行理財產(chǎn)品型、信托產(chǎn)品型、基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)計劃型等7種。目前備案獲批的養(yǎng)老金產(chǎn)品基本涵蓋了上述品種。例如,泰康資產(chǎn)獲得備案的8個產(chǎn)品包括股票型、貨幣型、固定收益型、混合型等。從股票型養(yǎng)老金產(chǎn)品來看,權(quán)益比例將不低于60%,從混合型、固定收益型養(yǎng)老金產(chǎn)品來看,除了可以投資證券類資產(chǎn),亦可配置合計不超過產(chǎn)品資產(chǎn)凈值30%的基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)計劃和信托產(chǎn)品。平安養(yǎng)老此次獲批的7款養(yǎng)老金產(chǎn)品中除了傳統(tǒng)的貨幣型、股票型等產(chǎn)品,還包括了債權(quán)計劃型和信托型產(chǎn)品。其中,債權(quán)計劃型主要投資于基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計劃,投資比例占產(chǎn)品組合非現(xiàn)金資產(chǎn)的80%以上,其預(yù)期風(fēng)險和收益水平一般低于股票型產(chǎn)品及配置型產(chǎn)品,高于貨幣型產(chǎn)品。而信托計劃型主要投資于各類信托計劃,投資比例占產(chǎn)品組合非現(xiàn)金資產(chǎn)的80%以上。
我國的養(yǎng)老金改革措施在逐步出臺。一是2014年1月1日起實施企業(yè)年金、職業(yè)年金個人所得稅遞延納稅,這是一種稅式支出改革,借鑒美國401K經(jīng)驗,將政府支出項目通過減免延期征稅的辦法支出,以提高稅政效率和降低稅政成本。二是將按最后工資改為按繳費年限計發(fā)養(yǎng)老金,這樣可以激勵人們不選擇提前退休和延期退休,為機(jī)關(guān)事業(yè)單位和職工參加社會養(yǎng)老保險、單位舉辦職業(yè)養(yǎng)老金計劃、激勵人們增加繳費年限和延遲退休、實現(xiàn)基礎(chǔ)養(yǎng)老金全國統(tǒng)籌奠定了基礎(chǔ)。
在職業(yè)(企業(yè))養(yǎng)老金計劃下,單位繳費和個人繳費計入個人賬戶時均不繳納所得稅,對年金投資收益免征利息稅,待將來領(lǐng)取養(yǎng)老金時,超過個人所得稅起征額的部分再合計考慮繳納所得稅(也稱養(yǎng)老金稅),屬于EET稅政,是激勵個人養(yǎng)老儲蓄和完善我國養(yǎng)老金結(jié)構(gòu)調(diào)整的重要舉措。
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養(yǎng)老金
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