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據《重慶日報》報道，重慶市一對做家電生意的年輕夫妻，在一次進貨途中，遭遇車禍雙雙身亡，消息傳出，債主紛紛上門，一時間，家里值錢的物品被一搬而空，稍晚趕到的銀行只能空手而歸。

后銀行獲悉這對夫妻生前曾各自投保過人壽保險，保額各50萬元人民幣，合計100萬元，均指定他們未滿周歲的唯一兒子為受益人。為討回80萬元的貸款，銀行將其告上了法院。

但我國《保險法》規(guī)定，任何人都不得干預被保險人或受益人對保險金的請求權。也就是說，以保險金形式留下的資產具有排他性。最后，法院依據《保險法》將百萬元保險金判給了未滿周歲的小孩，而對銀行的訴訟請求未予支持。

只要買了人壽保險就萬事大吉？（靠譜度30%）不寫收益人或寫“法定”只能算遺產

很多人在購買保險時都遇到過這樣的情況：在填寫受益人時，因要查找、填寫受益人身份證號，很多嫌麻煩的投保人就會放棄填寫該項。

按照《保險法》第四十二條的規(guī)定，如果債務人死亡，其購買的保險又有明確指定的受益人，那么這筆保險金會直接賠給受益人，不作為遺產處理，也不會被用來償還債務。但如果沒有指定受益人、受益人死亡或者只是在保單的受益人項目里填寫了“法定”，那該筆賠償金則算作被保險人的遺產，需要償還生前債務。

不能忽視的受益人一欄

填寫保單時，千萬不能忽視受益人一欄，約定受益人時，有四點必須知曉：一要填寫受益人姓名、受益份額。二要明確受益人由投保人指定，但需由被保險人認可。三要知曉受益人可以變更。在所保障的風險事故未發(fā)生前，投保人或被保險人可變更受益人，如投保人變更受益人需征得被保險人的同意，且書面通知保險公司。四要明確受益人的受益權以該受益人生存為條件，如果受益人先于被保險人死亡而未指定其他受益人，則給付的保險金作為被保險人的遺產處理?！逗贤ā分灰?guī)定了債權人無權直接向保險公司要求退保抵債，債務關系卻依然存在，如果債務人的保險金經過一段時間后按照保險合同返還給了債務人，這筆錢很有可能依然需要償還之前的債務，除非當時債務關系已經不存在或者訴訟時效已過。“但即使保險到期，客戶不取出的話，一般會繼續(xù)存在保險公司的賬戶里，別人無法動用”，張林強調。

保險避稅不是傳說？（靠譜度90%）人壽保險將成大額財產繼承手段

利用保險合法避稅，在我國用武之地還不多，目前只有《個人所得稅法》相關條文規(guī)定，保險賠款免納個人所得稅。但在國外，利用保險合法規(guī)避遺產稅早已普及，也是富人們購買巨額保險的重要原因之一。

1996年，遺產稅法被列入國家九五立法計劃，何時開征遺產稅，這些年一直備受百姓關注。2012年兩會期間，全國人大代表、首鋼總公司董事長朱繼民開征遺產稅的建議，再次引起全社會熱議，一切跡象都顯示遺產稅的征收已離我們不遠。

2004年未獲通過的《中華人民共和國遺產稅暫行條例(草案）》規(guī)定，遺產稅的免征額為20萬元，人壽保險金不征收遺產稅、贈與稅。稅率分為5個級別，最少20%，最多則達50%。而《2011年胡潤財富報告》顯示，截至去年年底，我國已有96萬名千萬富豪和6萬名億萬富豪，分別比上年長9.7%和9.1%。相信如果真的開征遺產稅，或許富人們對遺產規(guī)劃的需求將替代目前的債務規(guī)避，成為其購買人壽保險的主因。

至于保險的另一種避稅方式——個人稅收遞延型養(yǎng)老保險，相較于遺產稅，目前或許離中國人更近一些。個人稅收遞延型養(yǎng)老險，是指投保人在稅前列支保費，在領取保險金時再繳納個人所得稅。由于在購買保險和領取保險金時，投保人處于不同的生命階段，其邊際稅率有非常大的區(qū)別，對于投保人有一定的稅收優(yōu)惠。

據媒體報道，目前此項工作已是箭在弦上。在中國，真正意義上的保險避稅功能也許將就此開始。

王永慶遺產稅119億新臺幣創(chuàng)臺灣最高紀錄。2008年10月，臺塑集團創(chuàng)辦人王永慶在美國東部家中辭世。除了非島內資產仍處于訴訟進程，他在臺灣留下的遺產高達600億元。由于生前沒做任何節(jié)稅規(guī)劃，雖歷經遺產計算、更正、捐贈扣抵等程序，最終仍確定遺產稅總金額約119億元新臺幣，創(chuàng)下臺灣史上最高遺產稅紀錄，更是幾近當年臺灣全年編列的遺贈稅預算的兩倍。

臺灣首富蔡萬霖節(jié)稅有道近800億遺產稅減至幾億2004年9月14日去世的臺灣首富蔡萬霖，遺留下龐大財產，按照臺灣法律，他的子女需要繳交782億新臺幣的遺產稅。由于以壽險、信托業(yè)務起家的蔡萬霖對于避稅之道很有心得。曾經一次購買數十億新臺幣的巨額壽險保單，將其龐大的資產通過人壽保險的方式安全合法地轉移給了下一代。因此，臺灣當局最終能收到的遺產稅金只有5億新臺幣。

遺產稅將是全世界作為調節(jié)貧富差距的收入分配制度改革的核心手段，所以，遺產稅的實施是很快到來的必然！