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已賺保費是指保險起期已經(jīng)預先繳付的保險費，過去的保險期間的保費就成為已賺的保費。

已賺保費：顧名思義就是保險公司已經(jīng)賺得的保費，例：對于一張1年期保單，起期1月1日，在3月31日時統(tǒng)計這張保單時，其已賺保費就是其原保費對于已經(jīng)歷時間的折算，但注意對于經(jīng)歷過批改的保單，其計算方法不同公司可能會有差異。

已賺保費怎么計算

1、 滿期賠付率 = （已決賠款 + 未決賠款）/滿期保費。

所謂滿期保費，是指已經(jīng)實際發(fā)生的保費，比如現(xiàn)在是3月8日，那么如果保險期限為今年1月1日到12月31日，那么現(xiàn)在實際發(fā)生的保費就應該是今年的整體保費*68/366。這個數(shù)據(jù)可以用以衡量當年所做的業(yè)務品質(zhì)的好壞。但是缺點是，沒有考慮到因為歷年保單延續(xù)到今年所造成的賠付率的波動。

2、 歷年制賠付率 = （已決賠款 + 期末未決賠款 - 期初未決賠款）/（當期保費 - 期末未到期保費 + 期初未到期保費）

對于長期經(jīng)營的保險公司來說，歷年制賠付率會更有意義。因為它考慮的是業(yè)務的長期品質(zhì)和影響。一般保險公司拿歷年制賠付率作為衡量一個業(yè)務或者一個銷售部門業(yè)務品質(zhì)好壞的重要指標，從某種意義上說，她比滿期賠付率有意義。但是，它的缺點是，沒有辦法測量今年業(yè)務的好壞。因為，受去年甚至更早些業(yè)務的品質(zhì)影響，這一點特別體現(xiàn)在工程險上。因為工程險長期業(yè)務比較多。

3、 綜合賠付率

綜合賠付率是保險公司真正考核利潤的指標。保險公司的綜合成本率就是綜合賠付率加上綜合費用率。綜合賠付率和前2者最大的區(qū)別在于，它的分母是凈已賺保費，而不是當期或者滿期保費。這也就會出現(xiàn)下面這種情況，某業(yè)務機構今年1月的滿期賠付率和歷年制賠付率都非常低，但是綜合賠付率卻非常高。原因就在于這里，因為該業(yè)務機構的再保分出高達75%-80%，在這樣的情況下，他的凈自留保費就變得非常小，雖然賠款相應地也會減小，因為再保會攤回。但是，對于保險來說，大數(shù)法則非常重要，盤子小了，就經(jīng)不起折騰，1-2個業(yè)務賠爆掉，會直接影響到整體的綜合賠付率急劇上升。

已賺保費和滿期保費的區(qū)別

滿期保費/賠付率是PA發(fā)明的（偶記得好像是這樣，更清楚的DX可以說道說道），原則上財務核算只有已賺保費，就是上面提到的earned premium，財務指標通通是以這個為分母的。

滿期賠付率是為了方便直觀、迅捷的觀測賠付率的變化而發(fā)明出來的，不考慮剔除手續(xù)費，費用遞延產(chǎn)生的變化，不考慮已發(fā)生未報告（IBNR）和已報告未立案等，直接拿保費收入為基數(shù)，按1/24來提取，再減去提轉(zhuǎn)差，得到分母；同時分為年度保單，可以觀察不同年度保單的質(zhì)量，就是我們經(jīng)常提到的07單，08單等，把這兩個加起來，加權平均就是歷年制賠付率，最接近已賺直接賠付率。

一般在業(yè)務系統(tǒng)里面都有年度保單滿期賠付率和歷年制賠付率的報表，如車險業(yè)績表等，這個是可以及時查看的，隨時都可以進系統(tǒng)做表看數(shù)據(jù)。

但已賺是財務口徑，只有財務每個月做財務報表時，才能看到，所以一般不作為業(yè)務指導的參考；但年度預算是以此為基礎的，偶去年就是從財務指標（已賺直接賠付率）根據(jù)精算的幫助，估算歷年制賠付率，再根據(jù)去年完成和今年預算，分拆成07單和08單的滿期賠付率，以此為考核依據(jù)。

已賺保費可能是負的嗎？

一個有意思的問題，前一陣子一個朋友問到的。

答案是，可能。

原因：在上一會計年度末的未到期保費準備金是嚴重不足的，就會導致本期的已賺保費是負數(shù)。

一般的經(jīng)驗：在一年以上的長期產(chǎn)品中（比如保險期限為n年期的企財險），這個現(xiàn)象比較容易看到，只要有略微的保費不足存在，負的已賺保費的現(xiàn)象就會出現(xiàn)。

在一年期的產(chǎn)品中，只有當保費存在極為嚴重的不足時，負的已賺保費的現(xiàn)象才會出現(xiàn)。所以，在一年期的短期產(chǎn)品中，負的已賺保費的現(xiàn)象很難看到。

經(jīng)典的案例：美國NAIC的長期產(chǎn)品的未賺保費的充足性三種測試的規(guī)定。在3種測試中，后兩種在保費存在一定的不足時會產(chǎn)生負的已賺保費的現(xiàn)象。