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這些億元壽險(xiǎn)保單的投保人和被保險(xiǎn)人多為私營企業(yè)主，保單屬性多為保障型險(xiǎn)種。合理避稅是他們投保高額保單的驅(qū)動(dòng)因素之一。雖然我國開征遺產(chǎn)稅至今未有明確時(shí)間表，但相關(guān)預(yù)期此起彼伏，也讓越來越多的有錢人開始嘗試通過大額壽險(xiǎn)未雨綢繆

大額壽險(xiǎn)保單的紀(jì)錄正在不斷刷新。昨日，平安人壽內(nèi)部再次被爆出一張保額1億元的天價(jià)保單，而在不久前信誠人壽也承保了一張保額高達(dá)2億元的大單。億元壽險(xiǎn)保單已不再是傳說。

據(jù)記者了解，億元壽險(xiǎn)保單頻現(xiàn)背后，投保人（被保險(xiǎn)人）多為私營企業(yè)主，一方面有遺產(chǎn)稅開征預(yù)期下的未雨綢繆，另一方面也有其對“健康投資須盡早”的當(dāng)下感悟。

避稅須指定受益人

平安人壽近日簽下的這張億元壽險(xiǎn)保單來自于其北京分公司。投保險(xiǎn)種組合是：護(hù)身福及附加定期5000萬元，護(hù)身福重疾1000萬，護(hù)身福意外保額5000萬元，累計(jì)人身險(xiǎn)保額1億元。

這張巨額保單的簽署并非偶然。今年以來，保額在千萬以上、甚至過億的壽險(xiǎn)大單出現(xiàn)劇增的趨勢。2013年至今，平安人壽僅在北京就已產(chǎn)生兩張保額過億的保單。除此之外，信誠人壽等多家外資保險(xiǎn)公司在北京、深圳等地也簽下了多張億元保單。

據(jù)記者了解，這些億元壽險(xiǎn)保單的投保人和被保險(xiǎn)人多為私營企業(yè)主，保單屬性多為保障型險(xiǎn)種。一位協(xié)助公司簽下過大單的保險(xiǎn)營銷員告訴記者，“這些投保人有類似的特點(diǎn)，相比一般的投保人，他們投保的主動(dòng)性較高，相比價(jià)格更看重后續(xù)保障服務(wù)，在與保險(xiǎn)公司簽署合同時(shí)也多提出保密要求。”

合理避稅是他們投保高額保單的驅(qū)動(dòng)因素之一。雖然我國開征遺產(chǎn)稅至今未有明確時(shí)間表，但相關(guān)預(yù)期此起彼伏，也讓越來越多的有錢人開始嘗試通過大額壽險(xiǎn)未雨綢繆。據(jù)多位保險(xiǎn)理財(cái)師介紹，“不少企業(yè)主在咨詢投保事宜時(shí)，會(huì)主動(dòng)問起保險(xiǎn)避稅的事情。”

從國際通行的慣例來看，壽險(xiǎn)保單通常是規(guī)避遺產(chǎn)稅的一大選擇。我國臺(tái)灣富豪蔡萬霖就曾通過購買高額壽險(xiǎn)、上市公司股票運(yùn)作、設(shè)立各種基金會(huì)這三種渠道成功規(guī)避了巨額遺產(chǎn)稅。越來越多的高端人群開始思考，怎么能以最小的代價(jià)順利實(shí)現(xiàn)財(cái)富的傳承。

而根據(jù)我國遺產(chǎn)稅暫行條例草案，投保壽險(xiǎn)所取得的保險(xiǎn)金可不計(jì)入應(yīng)征稅遺產(chǎn)總額，但草案并未對此進(jìn)行詳述。從記者了解到的情況來看，一些國家對所有壽險(xiǎn)產(chǎn)品免征遺產(chǎn)稅；但有些國家的遺產(chǎn)稅免征范圍僅限于意外險(xiǎn)、終身壽險(xiǎn)等保障型險(xiǎn)種，而投資型保險(xiǎn)產(chǎn)品（如萬能險(xiǎn)、投連險(xiǎn)）中的收益部分則被視為個(gè)人所得稅須被征稅，只有身故保障部分可免稅。

“因此，在目前政策不明朗的情況下，我們一般都建議想避稅的高端人群，盡量投保保障型終身壽險(xiǎn)。”一位保險(xiǎn)理財(cái)師對記者說。當(dāng)然，并不是所有投保了保障型終身壽險(xiǎn)的被保險(xiǎn)人都能免征遺產(chǎn)稅。

需要重點(diǎn)提醒的是，想避稅必須指定受益人。根據(jù)國外經(jīng)驗(yàn)，在壽險(xiǎn)產(chǎn)品中，只有指定了保單受益人，保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)（被保險(xiǎn)人死亡），受益人取得的身故保險(xiǎn)金才可不被視為被保險(xiǎn)人遺產(chǎn)，一般不用交納遺產(chǎn)稅。但若沒有明確指定受益人而是法定受益人，那當(dāng)被保險(xiǎn)人死亡后，身故保險(xiǎn)金將根據(jù)繼承法進(jìn)行分配，將被視為遺產(chǎn)需要征稅。

高保障背后的“健康投資”需求

為未來可能開征的遺產(chǎn)稅選擇投保，固然是富裕人群傳承財(cái)富的未雨綢繆之舉。但撇開避稅等預(yù)期因素來看，大額壽險(xiǎn)保單其實(shí)還是有一定市場的，關(guān)鍵在于保險(xiǎn)公司有沒有了解到中國富人們真正的需求所在。

富裕人群的普遍特點(diǎn)是，將現(xiàn)金使用到極致。尤其對于一些白手起家的中國私營企業(yè)主來說，將大部分資金都投入到自己的企業(yè)里，或者剩下的就去買股票和古董藝術(shù)品等其他投資品種。但其實(shí)，將大部分資金都放入到自己的企業(yè)里，并不代表著一定就是資產(chǎn)。如果在經(jīng)營決策過程中出現(xiàn)了重大的失誤，之前創(chuàng)造的財(cái)富就有可能一夜之間消失。

理財(cái)師給這類富裕人群的建議是：將每年收益的20%至30%放進(jìn)一個(gè)非常安全的賬戶里，這一部分是忽略收益的，這只有保險(xiǎn)能做到，雖然儲(chǔ)蓄也有這個(gè)功能，但卻沒有倍數(shù)關(guān)系。如果投保人一旦患上重大疾病，股票、藝術(shù)品等的變現(xiàn)能力比較差，有保險(xiǎn)給付就可以獲得巨額賠付，不僅可以解決醫(yī)療費(fèi)用，還可以給企業(yè)補(bǔ)充一部分流動(dòng)資金。

最典型的例子就是我國香港富商李嘉誠。據(jù)說，他投保天價(jià)保險(xiǎn)并不單純?yōu)榱私鉀Q醫(yī)療問題，還有為企業(yè)現(xiàn)金流考慮的因素。一旦他出現(xiàn)意外，企業(yè)如果動(dòng)蕩，出現(xiàn)現(xiàn)金流緊張的問題，巨額保險(xiǎn)理賠金可以使企業(yè)資金鏈不至于斷裂。

事實(shí)上，富人們更需要保險(xiǎn)的“護(hù)身”。如同汽車有豪華型和大眾型一樣，富人們也需要保險(xiǎn)公司為他們量身定制“富人險(xiǎn)”。多項(xiàng)針對高端人群的調(diào)查表明，除財(cái)富傳承之外，富人最大的關(guān)注點(diǎn)還集中在：預(yù)防疾病、子女教育需求、照顧父母。

也就說，高保障也是中國富裕人群真正之所需。另外，富人們每年投十幾萬元甚至更多錢在保險(xiǎn)公司，保險(xiǎn)額度高是一方面；另一方面，也希望能得到與普通人群有所差異的“高附加值服務(wù)”，讓自己投下的保費(fèi)“更值錢”。

這在一部分的高額壽險(xiǎn)產(chǎn)品中已有所體現(xiàn)。比如，除提供高額保障之外，客戶還能享有其他高端服務(wù)，包含就醫(yī)范圍從國內(nèi)公立醫(yī)院擴(kuò)大到私人醫(yī)院、在中國的外國和國際高級(jí)醫(yī)療機(jī)構(gòu)，甚至歐美等地的醫(yī)療機(jī)構(gòu)；部分產(chǎn)品和計(jì)劃甚至還包括精神疾病的治療費(fèi)用的報(bào)銷等普通醫(yī)療保險(xiǎn)不涵蓋的內(nèi)容；此外還有五星級(jí)酒店免費(fèi)住宿，家庭豪華體檢免費(fèi)套餐、理賠專人服務(wù)和核保綠色通道等。