開心保保險(xiǎn)網(wǎng)

日前，保監(jiān)會(huì)消息稱，明年內(nèi)，我國將啟動(dòng)試點(diǎn)人壽保險(xiǎn)養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)。這也意味著稅收優(yōu)惠將全面覆蓋我國養(yǎng)老保險(xiǎn)三大支柱，“減稅養(yǎng)老”體系漸成。人壽保險(xiǎn)養(yǎng)老保險(xiǎn)“減稅養(yǎng)老”，也就是對(duì)繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)行稅收優(yōu)惠。我國目前的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系創(chuàng)立于上個(gè)世紀(jì)90年代，共有三大支柱，第一支柱是政府“兜底”的基礎(chǔ)養(yǎng)老保險(xiǎn)，第二支柱是企業(yè)年金、職業(yè)年金，第三支柱是個(gè)人商業(yè)保險(xiǎn)。人壽保險(xiǎn)養(yǎng)老保險(xiǎn)作為“兜底”的基礎(chǔ)養(yǎng)老保險(xiǎn)，是由個(gè)人和企業(yè)共同繳納，免稅政策已經(jīng)在我國實(shí)行十余年，其中不僅包括個(gè)人繳納中涉及的個(gè)人所得稅，也包括企業(yè)繳納中涉及的企業(yè)所得稅。今年1月1日起，我國開始根據(jù)國際慣例，對(duì)企業(yè)年金、職業(yè)年金實(shí)施個(gè)稅遞延優(yōu)惠，也就是說，個(gè)人繳納企業(yè)年金涉及的個(gè)稅，可以延遲到退休領(lǐng)取保險(xiǎn)金時(shí)再繳納，降低其當(dāng)期稅務(wù)負(fù)擔(dān)。值得一提的是，人壽保險(xiǎn)養(yǎng)老保險(xiǎn)對(duì)于探索發(fā)展個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的個(gè)稅遞延，早在2009年，國務(wù)院在推動(dòng)上海加快發(fā)展現(xiàn)代服務(wù)業(yè)和先進(jìn)制造業(yè)的文件中已明確。財(cái)政部、稅務(wù)總局、保監(jiān)會(huì)、上海市做了大量研究。鑒于此，業(yè)內(nèi)預(yù)計(jì)該試點(diǎn)最有可能在上海破冰。30歲的上海白領(lǐng)陳才安，今年7月份的稅前收入為6250元，扣除“四金”以及個(gè)稅起征點(diǎn)3500元后，應(yīng)納稅51元。一家大型保險(xiǎn)公司精算師給他算了一筆賬，如果可以稅前先列支600元作為保費(fèi)購買養(yǎng)老保險(xiǎn)，則應(yīng)繳稅下降到29元。也就是說，如果購買了個(gè)稅遞延型養(yǎng)老產(chǎn)品，每月可以少納稅22元，一年就是264元。如按照投資30年計(jì)算，則30年間少繳納7920元個(gè)稅。如此推算，按照上海2000萬總?cè)丝谟?jì)算，只要10%的人參與，每年對(duì)于上海個(gè)稅的影響將在5億元左右。北京工商大學(xué)保險(xiǎn)系主任王緒瑾表示，稅收遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)對(duì)于個(gè)人而言，有“減負(fù)”效應(yīng)；對(duì)政府而言，可以緩解養(yǎng)老財(cái)政壓力，彌補(bǔ)養(yǎng)老資金缺口；對(duì)保險(xiǎn)行業(yè)來說，也可能是保險(xiǎn)公司新一輪保費(fèi)增長的刺激點(diǎn)。據(jù)國金證券測(cè)算，加入居民存款增量的10%用于個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，那數(shù)額將非?？捎^。如果個(gè)人合理補(bǔ)充養(yǎng)老險(xiǎn)，保守估計(jì)，只要每年居民存款增量的10%用于購買個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老險(xiǎn)，即可帶來每年4000億元規(guī)模的保費(fèi)。 “需要說明的是，這部分個(gè)稅并不是免繳，而是在領(lǐng)取養(yǎng)老保險(xiǎn)金之后補(bǔ)繳，具體繳納方式還要等細(xì)則出臺(tái)。”中國社科院財(cái)經(jīng)戰(zhàn)略研究院稅收研究室主任張斌說，“優(yōu)惠主要體現(xiàn)在資金的時(shí)間成本。”以陳才安為例，如按照中央政府設(shè)定的CPI同比上漲3.5%左右的目標(biāo)來算，則他30年暫免納稅稅額可賺得約13.5萬元的“貼現(xiàn)紅利”。

日前，廣西壯族自治區(qū)政府辦公廳印發(fā)《城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)施辦法》，將新農(nóng)保與城居保合并實(shí)施，廣西養(yǎng)老保險(xiǎn)新政策統(tǒng)一繳費(fèi)檔次、財(cái)政補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)和養(yǎng)老金待遇水平，在全區(qū)范圍內(nèi)建立起統(tǒng)一的城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。廣西養(yǎng)老保險(xiǎn)新政策按照《辦法》，個(gè)人繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)共12個(gè)檔次，最低100元、最高2000元，比新農(nóng)保增加7個(gè)檔次，比城居保增加2個(gè)檔次。政府分別按每人每年30元到80元的標(biāo)準(zhǔn)給予繳費(fèi)補(bǔ)貼，參保人員多繳多得。廣西養(yǎng)老保險(xiǎn)新政策擴(kuò)大了代繳困難群體養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的范圍。政府為城鄉(xiāng)重度殘疾人、貧困殘疾人、城鎮(zhèn)三無人員、農(nóng)村五保供養(yǎng)對(duì)象代繳每年100元養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)；不屬于這4類群體的城鄉(xiāng)低保對(duì)象，由政府代繳每年50元養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)。繳費(fèi)困難群體可在政府代繳的基礎(chǔ)上增加個(gè)人繳費(fèi)，并按政府代繳金額與個(gè)人繳費(fèi)合計(jì)金額對(duì)應(yīng)的繳費(fèi)檔次，享受政府繳費(fèi)補(bǔ)貼。目前，廣西城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基礎(chǔ)養(yǎng)老金最低標(biāo)準(zhǔn)為每人每月75元。自治區(qū)鼓勵(lì)有條件的地區(qū)根據(jù)情況適當(dāng)提高基礎(chǔ)養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)；鼓勵(lì)有條件的地區(qū)對(duì)長期繳費(fèi)的參保人員，如繳費(fèi)超過15年的參保人員加發(fā)基礎(chǔ)養(yǎng)老金，以鼓勵(lì)長繳多得。廣西養(yǎng)老保險(xiǎn)新政策解讀：（一）廣西養(yǎng)老保險(xiǎn)新政策養(yǎng)老保險(xiǎn)參保范圍：城鎮(zhèn)企業(yè)職工、企業(yè)化管理事業(yè)單位及其職工；無雇工的個(gè)體工商戶、未在用人單位參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的非全日制從業(yè)人員以及其他靈活就業(yè)人員；《社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)征繳條例》規(guī)定之外的未能納入機(jī)關(guān)事業(yè)單位職工退休制度的機(jī)關(guān)事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體中非在編且不屬財(cái)政統(tǒng)發(fā)工資的人員和民辦非企業(yè)單位的從業(yè)人員。（二）廣西養(yǎng)老保險(xiǎn)新政策養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)比例：參加我區(qū)城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的單位，由單位和職工繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，繳費(fèi)比例從2006年1月1日起，分別為按國家規(guī)定的本單位繳費(fèi)工資總額的20%和本人繳費(fèi)工資總額的8%。個(gè)體工商戶和靈活就業(yè)人員以全區(qū)上年度城鎮(zhèn)單位在崗職工平均工資為繳費(fèi)基數(shù)、按20%比例繳費(fèi)，其中8%計(jì)入個(gè)人賬戶。（三）廣西養(yǎng)老保險(xiǎn)新政策享受相應(yīng)的養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇1.達(dá)到法定退休年齡即男職工年齡滿60周歲、在管理（技術(shù)）崗位工作的女職工年齡滿55周歲、在工人崗位工作的女職工年齡滿50周歲，繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)累計(jì)年限滿15年（含視同繳費(fèi)年限，實(shí)際繳費(fèi)年限5年及以上），可以按月領(lǐng)取城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老金。2.參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的個(gè)人達(dá)到法定退休年齡時(shí)，累計(jì)繳費(fèi)年限不滿15年的，可以申領(lǐng)一次性待遇，也可以延長繳費(fèi)至滿15年后按月領(lǐng)取基本養(yǎng)老金。社會(huì)保險(xiǎn)法實(shí)施前參保、延長繳費(fèi)5年后仍不足15年的，可以一次性繳費(fèi)至滿15年，也可以申請(qǐng)轉(zhuǎn)入戶籍所在地新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)或城鎮(zhèn)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)，享受相應(yīng)的養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇。3.參加職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的個(gè)人，在達(dá)到法定的領(lǐng)取基本養(yǎng)老金條件前離境定居并喪失中華人民共和國國籍的，經(jīng)本人書面申請(qǐng)、確認(rèn)后，終止其職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系，并將個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額一次性支付給本人。參加職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的個(gè)人死亡后，其個(gè)人賬戶中的余額可以全部依法繼承。4.離退休人員因病或非因工死亡后，其遺屬可申請(qǐng)領(lǐng)取喪葬補(bǔ)助金及一次性生活困難補(bǔ)助費(fèi)。